Ratgeber · Steuern

GST inklusive oder exklusive – einfach erklärt

Erfahren Sie, wie Sie GST zu einem Nettopreis addieren oder aus einem steuerlich bereits enthaltenen Gesamtbetrag indischer Rechnungen herausrechnen.

5 Min. LesezeitPraktischer Ratgeber

GST inklusive oder exklusive – einfach erklärt
Toolance-RedaktionPraktische Finanzbildung · Auf Verständlichkeit geprüft
In einem Satz

Exklusive bedeutet, dass die Steuer auf den Grundpreis aufgeschlagen wird; inklusive bedeutet, dass der angegebene Gesamtpreis die GST bereits enthält.

Wann diese Unterscheidung hilft

Nutzen Sie sie beim Erstellen indischer Angebote, beim Prüfen einer Kundenrechnung oder beim Rückrechnen des steuerpflichtigen Werts aus einem GST-inklusive Betrag. Bei Lieferungen innerhalb eines Bundesstaats wird die Steuer gewöhnlich in CGST und SGST geteilt. Bei Lieferungen zwischen Bundesstaaten wird normalerweise IGST verwendet.

Ein klarer Hinweis auf der Rechnung verhindert Missverständnisse: Bei einem exklusive Preis kommt die Steuer noch hinzu, während der Käufer bei einem inklusive Preis bereits den Endbetrag sieht. Wenn Sie außerhalb Indiens mit VAT abrechnen, lesen Sie stattdessen den VAT-Ratgeber für Freiberufler. Lokale Regeln müssen immer separat geprüft werden.

So gehen Sie vor

  1. Entscheiden Sie zuerst, ob Sie GST auf einen Nettobetrag aufschlagen oder aus einem Bruttobetrag herausrechnen. Diese beiden Rechenwege dürfen nicht verwechselt werden.
  2. Wählen Sie den richtigen Steuersatz für Ihre Ware oder Dienstleistung, zum Beispiel 5%, 12%, 18% oder 28%. Die Klassifizierung bestimmt den Satz, nicht der Rechner.
  3. Wählen Sie innerhalb oder zwischen Bundesstaaten und verwenden Sie dann den GST-Rechner. Prüfen Sie Grundwert, Steueranteile und Gesamtbetrag.

Teilen Sie die GST eines Preises in wenigen Sekunden auf.

GST-Rechner öffnen

Durchgerechnetes Beispiel

₹10,000 exklusive bei 18% innerhalb eines Bundesstaats ergeben insgesamt ₹11,800, davon ₹900 CGST und ₹900 SGST. Nennt ein Kunde dagegen ₹11,800 inklusive 18% GST, müssen Sie die GST herausrechnen, um den steuerpflichtigen Wert von ₹10,000 zu erhalten.

Beim Herausrechnen dürfen Sie nicht einfach 18% des Bruttobetrags abziehen. Der Bruttobetrag entspricht bereits 118% des Grundwerts. Deshalb wird er durch 1.18 geteilt. Beim Aufschlagen dagegen wird der Nettowert mit 18% multipliziert und die Steuer hinzugefügt. Der Rechner führt den passenden Weg aus, sobald Sie inklusive oder exklusive korrekt wählen.

Bei einer innerstaatlichen Lieferung bleibt die Gesamtsteuer im Beispiel 18%, sie wird lediglich in zwei gleiche Teile von jeweils 9% für CGST und SGST zerlegt. Bei einer zwischenstaatlichen Lieferung erscheint üblicherweise IGST in Höhe des vollen Satzes. Die wirtschaftliche Gesamtbelastung bleibt im einfachen Beispiel gleich.

Was der Rechner nicht entscheidet

  • Er bestimmt weder HSN-Klassifizierung noch Ausnahmen. Der richtige Steuersatz muss aus den geltenden offiziellen Regeln stammen.
  • Er entscheidet nicht, ob Sie sich registrieren oder elektronische Rechnungen ausstellen müssen. Umsatzgrenzen und Verfahrensregeln liegen außerhalb der Preisrechnung.
  • Er erledigt keine Einreichung im GST-Portal. Verwenden Sie offizielle Rechnungen und ziehen Sie bei Bedarf Ihren CA hinzu.

Speichern Sie die Berechnung zusammen mit dem verwendeten Satz, Lieferort und Hinweis inklusive oder exklusive. So bleibt später nachvollziehbar, wie Nettowert, Steuer und Gesamtbetrag entstanden sind. Runden Sie entsprechend den für Ihre Rechnung geltenden Regeln und vergleichen Sie das Resultat mit Ihrer Buchhaltungssoftware.

Häufig gestellte Fragen

Der angezeigte Preis versteht sich vor Steuer. Die GST wird aufgeschlagen, um den vom Käufer zu zahlenden Betrag zu erhalten. Ein Angebot sollte dies deutlich nennen, damit der Endpreis nicht überraschend höher wirkt.
Der Preis enthält die GST bereits. Aus dem Gesamtbetrag können der steuerpflichtige Nettowert und der Steueranteil rückwärts berechnet werden. Dazu wird nicht bloß der Steuersatz vom Brutto abgezogen.
Lieferungen zwischen Bundesstaaten verwenden typischerweise IGST zum vollen Satz. Lieferungen innerhalb eines Bundesstaats teilen denselben Gesamtsatz gewöhnlich in CGST und SGST. Bestätigen Sie den Lieferort und die geltenden Regeln.
Nein. Der Rechner unterstützt nur die Preisrechnung. Für die Einreichung benötigen Sie Bücher, gültige Rechnungen und das staatliche Portal. Bei Unsicherheit sollten Sie fachliche Hilfe nutzen.
Das Grundprinzip ist übertragbar, doch Steuern, Bezeichnungen und Regeln unterscheiden sich. Verwenden Sie lokale Sätze und prüfen Sie landesspezifische Bedingungen.
Aktualisieren Sie sie, sobald sich Satz, Preis oder Lieferart ändern. Bewahren Sie die Annahmen mit dem Ergebnis auf, damit spätere Vergleiche und Prüfungen nachvollziehbar bleiben.